CELI et REER : mieux comprendre l'épargne enregistrée au Canada
Le CELI et le REER sont deux outils d'épargne enregistrée au Canada. Le CELI offre souplesse et retraits libres d'impôt; le REER reporte l'impôt à la retraite.
Le CELI et le REER sont souvent présentés comme des rivaux. En réalité, ils répondent à des logiques fiscales différentes. Comprendre ces différences aide à bâtir une épargne enregistrée qui correspond à votre situation.
Qu'est-ce qu'un CELI ?
Le compte d'épargne libre d'impôt, ou CELI, est un véhicule enregistré qui permet de faire croître des placements à l'abri de l'impôt annuel. Les cotisations versées dans un CELI ne sont pas déductibles du revenu, contrairement à celles d'un REER. En revanche, les retraits sont généralement non imposables et n'ont pas à être ajoutés à votre revenu imposable. Cette souplesse explique pourquoi le CELI est souvent utilisé pour des objectifs variés : fonds d'urgence, mise de fonds, études, voyage ou retraite.
Comment fonctionnent les cotisations au CELI ?
Chaque personne admissible accumule des droits de cotisation au CELI. Ces droits peuvent provenir de l'année en cours, des années antérieures où vous étiez admissible et de certains retraits effectués. Il est important de vérifier votre espace de cotisation disponible avant de verser un montant, car une cotisation excédentaire peut entraîner des pénalités. L'Agence du revenu du Canada tient un suivi, mais le contribuable demeure responsable de ses calculs.
Retraits et droits de cotisation
Un retrait d'un CELI ne crée pas automatiquement d'impôt à payer. Il réduit toutefois le solde du compte et, selon les règles, les droits de cotisation correspondants sont généralement rétablis plus tard. Cette caractéristique rend le CELI attrayant pour les personnes qui veulent garder une certaine liberté d'accès à leur argent. Il faut néanmoins éviter de confondre souplesse et absence de planification : un retrait peut ralentir la croissance composée si les sommes ne sont pas remplacées.
Qu'est-ce qu'un REER ?
Le régime enregistré d'épargne-retraite, ou REER, est conçu pour encourager l'épargne à long terme en vue de la retraite. Les cotisations admissibles peuvent réduire le revenu imposable de l'année où elles sont versées, ce qui procure un avantage fiscal immédiat si vous avez un revenu imposable. Les placements à l'intérieur du REER croissent à l'abri de l'impôt tant qu'ils restent dans le régime. Au moment du retrait, les montants sont généralement ajoutés au revenu imposable.
Cotisations déductibles et report d'impôt
Le REER fonctionne par report d'impôt. Vous pourriez obtenir une déduction aujourd'hui et payer l'impôt plus tard, idéalement à un moment où votre taux marginal d'imposition est moins élevé. Cette logique dépend de votre revenu actuel, de votre revenu prévu à la retraite et d'autres sources de revenu. Un REER peut aussi servir à regrouper des placements et à profiter de la capitalisation à long terme.
Retraits imposables et programmes particuliers
Un retrait d'un REER s'ajoute généralement au revenu imposable et peut être assujetti à une retenue d'impôt à la source. Les droits de cotisation REER ne sont pas rétablis automatiquement après un retrait ordinaire. Certains programmes, comme le Régime d'accession à la propriété et le Régime d'éducation permanente, permettent des retraits selon des règles précises et exigent un remboursement dans le régime. Il est préférable de vérifier les conditions avant de retirer.
Tableau comparatif : CELI et REER
| Critère | CELI | REER |
|---|---|---|
| Cotisations | Non déductibles du revenu | Déductibles si admissibles |
| Croissance des placements | À l'abri de l'impôt annuel | À l'abri de l'impôt tant que les fonds restent dans le régime |
| Retraits | Généralement non imposables | Généralement imposables |
| Droits de cotisation après retrait | Généralement rétablis selon les règles | Non rétablis, sauf programmes particuliers |
| Souplesse | Élevée pour les retraits | Plus encadrée, surtout pour les retraits ordinaires |
| Objectif fréquent | Épargne flexible et projets variés | Retraite et report d'impôt |
CELI ou REER : comment choisir ?
Le bon choix dépend de votre situation, pas d'une règle universelle. Il faut tenir compte de votre revenu, de votre taux marginal d'imposition, de votre horizon de placement, de votre tolérance au risque et de vos besoins de liquidité. Un CELI peut être plus simple à utiliser si vous prévoyez retirer de l'argent avant la retraite ou si vous voulez éviter un impôt sur les retraits. Un REER peut être intéressant si vous souhaitez réduire votre revenu imposable maintenant et que vous prévoyez un revenu moins élevé plus tard.
- Utilisez le CELI pour les objectifs souples ou à court et moyen terme.
- Utilisez le REER pour la retraite et le report d'impôt à long terme.
- Combinez les deux quand votre situation le permet et que vos droits de cotisation sont suffisants.
- Vérifiez l'incidence des retraits sur les prestations et crédits fondés sur le revenu.
- Évitez de cotiser sans connaître vos droits de cotisation disponibles.
Erreurs fréquentes avec le CELI et le REER
- Cotiser au hasard sans vérifier ses droits de cotisation.
- Oublier que les retraits REER sont imposables et peuvent affecter les prestations.
- Confondre le CELI avec un compte non enregistré : les règles de cotisation et de retrait sont différentes.
- Retirer d'un REER sans prévoir le remboursement dans un programme admissible.
- Choisir un régime uniquement pour la déduction immédiate sans considérer l'impôt futur.
- Négliger la diversification et les frais de placement à l'intérieur du compte.
Planifier sans deviner
La planification commence par un budget et des objectifs clairs. Avant de cotiser, demandez-vous si l'argent pourrait être nécessaire bientôt, quel est votre horizon de placement et quelle sera votre situation fiscale au moment du retrait. Il est aussi utile de séparer l'épargne d'urgence de l'épargne à long terme. Un fonds d'urgence dans un CELI peut offrir de la souplesse, tandis qu'un REER convient mieux à des sommes que vous prévoyez laisser croître jusqu'à la retraite.
Les règles fiscales peuvent varier selon la situation personnelle et la province ou le territoire. Au Québec, certains crédits et formulaires s'ajoutent au régime fédéral, ce qui peut influencer la planification. Il est donc prudent de valider les décisions importantes avec un professionnel qualifié et de consulter les renseignements officiels de l'Agence du revenu du Canada. Un guide général ne remplace pas un conseil personnalisé.
Conclusion
Le CELI et le REER ne sont pas en concurrence : ils sont complémentaires. Le CELI mise sur la souplesse et des retraits généralement libres d'impôt. Le REER mise sur la déduction et le report d'impôt. En comprenant leur fonctionnement, leurs retraits et leurs droits de cotisation, vous pouvez choisir l'outil qui correspond à vos objectifs et à votre budget.
Sources
- Canada Revenue Agency — Canada Revenue Agency
- Financial Consumer Agency of Canada — Financial Consumer Agency of Canada
Questions frequentes
Le CELI est-il toujours meilleur que le REER ?
Pas nécessairement. Le choix dépend du revenu actuel, du revenu prévu à la retraite, de la souplesse recherchée et de la situation fiscale. Le CELI convient à ceux qui veulent retirer sans impôt, tandis que le REER peut être avantageux si la déduction aujourd'hui vaut plus que l'impôt futur. Il est prudent de valider avec un professionnel.
Puis-je cotiser au CELI et au REER la même année ?
Oui. Les deux régimes sont distincts et peuvent être utilisés simultanément si vous avez des droits de cotisation. Il faut respecter les plafonds et éviter les cotisations excédentaires. Un conseiller ou l'Agence du revenu du Canada peut aider à vérifier les droits.
Que se passe-t-il si je retire de mon REER ?
Le retrait s'ajoute généralement au revenu imposable de l'année. Une retenue d'impôt à la source peut s'appliquer. Les droits de cotisation REER ne sont pas rétablis automatiquement, sauf dans des programmes particuliers comme le Régime d'accession à la propriété ou le Régime d'éducation permanente.
Les retraits d'un CELI sont-ils imposables ?
Non, les retraits d'un CELI sont généralement non imposables et ne s'ajoutent pas à votre revenu. Ils réduisent toutefois le solde du compte. Les droits de cotisation correspondants sont généralement rétablis selon les règles. Il faut vérifier votre espace de cotisation avant de remettre les sommes.
Comment éviter les cotisations excédentaires ?
Suivez vos droits de cotisation dans Mon dossier de l'Agence du revenu du Canada. Gardez vos avis de cotisation et vos relevés. Évitez de cotiser avant d'avoir confirmé votre espace disponible. Les cotisations excédentaires peuvent entraîner des pénalités.
Le REER est-il seulement pour la retraite ?
Non. Il peut servir à reporter l'impôt et à financer certains projets admissibles grâce à des programmes comme le Régime d'accession à la propriété ou le Régime d'éducation permanente. Ces programmes ont des règles de remboursement précises. Autrement, les retraits ordinaires sont imposables.
Renseignements juridiques importants
Promissory.ca n'est pas un preteur, une banque, un courtier hypothecaire ni un conseiller en credit. Nous ne prenons aucune decision de credit et nous ne facturons aucun frais pour l'utilisation de ce service.
Le fait de soumettre une demande ne garantit pas l'approbation. Les taux et les conditions sont fixes et approuves uniquement par le preteur.
Les taux, les frais et les montants varient selon le preteur, la province, le type de pret et votre dossier de credit.
Les preteurs peuvent verifier votre dossier de credit aupres d'Equifax ou de TransUnion. Une verification peut avoir un effet sur votre cote de credit.
Vous n'etes jamais oblige d'accepter une offre. Lisez chaque contrat attentivement avant de signer.
Empruntez uniquement ce que vous pouvez raisonnablement rembourser. Les retards de paiement peuvent entrainer des frais, des activites de recouvrement et une inscription negative a votre dossier de credit.
Nous traitons les renseignements personnels conformement a la Loi sur la protection des renseignements personnels et les documents electroniques (LPRPDE).
En cas de difficultes financieres, communiquez avec un service de counseling en credit sans but lucratif ou un syndic autorise en insolvabilite avant d'emprunter davantage.